Te traemos una pequeña guía para prepararte para la declaración de la Renta 2022, de forma que sepas algunos de los pasos previos a pedir el borrador. Todavía quedan algunas semanas para que empiece la campaña, pero hay cosas como solicitar tus certificados digitales que ya puedes ir haciendo antes de acceder al borrador de la Renta.
Esta guía está enfocada a darte las herramientas que necesitas en el caso de que quieras hacer la declaración a través de Internet. Empezaremos diciéndote cuándo empieza la campaña de la Renta y cómo obtener tus certificados, y luego solucionaremos algunas otras dudas que puedes tener, como por ejemplo, en qué casos debes hacerla.
Cuándo empieza la campaña de la Renta
La primera pregunta de todas es saber cuándo vas a poder pedir tu borrador de la Renta y hacer tu declaración. Pues bien, esta campaña siempre tiene unos plazos para cada proceso, y todos ellos los tienes en nuestro calendario de la Renta 2022. A continuación te decimos cuáles son las fechas clave:
- Consultar y rectificar datos fiscales: Podrás hacerlo a partir del 15 de marzo.
- Declaración de la Renta por Internet: Podrás realizarla desde el 11 de abril hasta el 30 de junio de 2023.
- Declaración de la Renta por teléfono: Podrás realizarla desde el 5 de mayo hasta el 30 de junio de 2023.
- Declaración de la renta presencial: Podrás realizarla desde el 1 hasta el 30 de junio de 2023.
Otras fechas importantes que quizá quieras tener en cuenta es la de cuándo vas a poder solicitar cita previa para realizar la declaración por teléfono o de forma presencial. En estos casos, las fechas son las siguientes para cada tipo de cita previa:
- Cita previa para declaración telefónica: Podrás solicitar una cita previa para hacer tu declaración por teléfono desde el 3 de mayo hasta el 29 de junio de 2023, llamando a los números 91 535 73 26 / 901 12 12 24 o 91 553 00 71 / 901 22 33 44.
- Cita previa para declaración presencial: Podrás solicitar una cita previa para hacer tu declaración de forma presencial desde el 25 de mayo hasta el 29 de junio de 2023, llamando a los números 91 535 73 26 / 901 12 12 24 o 91 553 00 71 / 901 22 33 44.
Cómo saber si tienes que hacer la declaración
En general, si has hecho la declaración de la renta en años anteriores posiblemente tengas que seguir haciéndola cada año. Pero la obligación de presentarla depende de varios factores, como tu cantidad de ingresos, tus retenciones o si tienes derecho a deducciones fiscales. como la cantidad de ingresos que hayas obtenido, si has tenido retenciones o si tienes derecho a deducciones fiscales.
Para saber si tienes que presentar la declaración de la Renta debes tener en cuenta algunos factores como los ingresos obtenidos. Por ejemplo, tendrás que presentar la declaración si en el año fiscal has tenido unos ingresos laborales de 22.000 euros o superiores. Esto se aplica a cuando solo has tenido un pagador, o si tienes varios pero la suma de lo recibido más allá del principal no superen los 1.500 euros anuales. Si superan los 1.500 euros anuales, entre tus otros trabajos, entonces el límite es de 14.000 euros.
Otros casos donde le límite es de a partir de 14.000 euros anuales son si recibes pensiones compensatorias del cónyuge o el cheque para alimentos, si la empresa que te paga no está obligada a realizar retenciones, o cuando percibas rendimientos íntegros del trabajo que estén sujetos a un tipo fijo de retención.
Si además del trabajo recibes otros tipos de rendimientos económicos, las condiciones cambian un poco. Por ejemplo, si tienes rendimientos de capital mobiliario (dividendos de acciones o intereses en tus cuentas) o ganancias patrimoniales (por vender una vivienda, por acciones, fondos de inversión, loterías y premios, etc) de 1.600 euros o más, entonces también tienes que hacer la declaración.
También debes hacer la declaración cuando recibas rentas inmobiliarias imputadas, que son las que no son viviendas habituales y no estés alquilando. También cuando recibas subvenciones para adquirir viviendas de protección oficial, ganancias de ayudas públicas o beneficios por comprar Letras del Tesoro, y los beneficios conjuntos sean de 1.000 euros o más.
Por último, si recibes el Ingreso Mínimo Vital, también tendrás que hacer la declaración de la Renta. Esto será obligatorio tanto para ti como para el resto de integrantes de tu unidad de convivencia, ya que todos os beneficiáis de ello.
Consigue el certificado digital
Para hacer la declaración por Internet, tienes que tener tu certificado digital, uno de los métodos con los que vas a poder identificarte como persona física. Esto viene a ser como iniciar sesión, tanto en la Agencia Tributaria como en cualquier otro trámite con la administración pública. Estos certificados tardan un tiempo en llegarte desde que los pides, por lo que si no lo tienes, puedes irlo solicitando ya.
Para solicitar el certificado digital de la FNMT, que es uno de los más versátiles, el primer paso es ir descargar e instalar la aplicación para pedir certificados, que tendrás en esta página. El programa está disponible para todos los sistemas operativos, como Windows de 32 y 64 bits, macOS y GNU/Linux. Descarga la versión de tu sistema operativo y luego instalas el programa.
Una vez hayas instalado el programa, ahora tienes que ir a la web de la Sede Electrónica de la FNMT. En ella, pulsa en el tipo que quieras solicitar de la sección de Certificados, pudiendo ser de persona física y de representante para administradores únicos y solidarios. Si es un certificado para ti, entonces pulsa en la opción de Persona física.
Ahora, tienes que ir a la columna de la izquierda y pulsar sobre la opción Obtener Certificado Software en el menú. Y aquí, tienes que pulsar sobre cualquiera de las dos opciones para iniciar la solicitud. En la columna de la izquierda puedes pulsar en Solicitar Certificado, y en la de la derecha puedes pulsar en Solicitud vía internet de su Certificado.
Se abrirá una pantalla donde tendrás que rellenar algunos datos, como tu DNI, tu primer apellido y un correo electrónico. Cuando lo rellenes, abajo tienes que leer y aceptar los condiciones de expedición y pulsar en Enviar petición. También puedes elegir si quieres incluir tu dirección de correo en el certificado para cifrar y firmar correos electrónicos, pero no es necesario.
Al pulsar en la opción de Enviar petición, la página pedirá abrir la herramienta que has instalado antes. Y cuando lo hagas, se te abrirá un diálogo con el que elegir una contraseña de seguridad para proteger las claves del certificado. Esta contraseña se te pedirá tras pasar por el registro, y será la misma que utilizarás después para descargar el certificado.
Tras escribir la contraseña se te enviará un correo electrónico con tu número de solicitud que irá asociado a tu DNI. Tras dar este paso, me temo que tienes que completar el proceso de forma presencial acreditando tu identidad en alguna de las oficinas autorizadas. Al ir, necesitarás llevar el número de solicitud y el DNI, y posiblemente necesites solicitar cita previa. En esta web tienes un localizador de oficinas para hacértelo más fácil.
También puedes usar el DNI electrónico
Una alternativa al certificado de la FNMT es utilizar el certificado de tu DNIe o DNI electrónico. Para hacerlo, primero tendrás que activar sus certificados, algo que tienes que hacer en una comisaría donde se expidan los DNI. De hecho, lo mejor es que si vas a renovar el tuyo aproveches para activar en ese momento también los certificados.
Esto lo puedes hacer en unas máquinas especiales de las comisarías, donde tienes que introducir el DNI y poner el dedo en el lector de huellas para verificar tu identidad. Al hacerlo, la pantalla te irá guiando por los pasos.Esto solo se puede hacer de manera presencial, y solo en estas máquinas creadas para ello. En el proceso, se te va a pedir que establezcas un PIN de seguridad.
Una vez activado el DNIe, ya puedes utilizarlo, aunque necesitarás tener unos lectores específicos para usarlos en el PC o descargar los certificados, o alguna aplicación NFC oficial y creada para el uso de estos chips. Además, los certificados tienen una validez de solo cinco años según la Policía, y una vez caducados tendrás que repetir el proceso en una de las máquinas.
Consulta tus datos fiscales
Un paso importante antes de hacer la declaración de la renta es consultar tus datos fiscales. Al hacerlo, podrás ver si hay algún error antes de crear dentro de unas semanas el borrador, y podrás corregirlo cuando hagas la declaración. Es importante porque aunque estos datos los ha obtenido Hacienda, pueden multarte si están mal en la declaración, y son los que se usan para generar el borrador.
Para ver tus datos fiscales ve a la web de la campaña de la Renta 2022 de la Agencia Tributaria, que es sede.agenciatributaria.gob.es/Sede/Renta.html. En ella, pulsaen la opción Datos fiscales que hay en el apartado Gestiones destacadas, e inicia sesión utilizando tu certificado digital, incluyendo el certificado de la FNMT y el del DNIe, o tu DNI.
Al acceder, tendrás que marcar en la ventana donde se te pregunta que vas a actuar en nombre propio, y tras hacerlo irás a una página donde tienes que verificar tu domicilio fiscal. Para ello, simplemente mira la información que sale y elige la opción de Modificar o la de Ratificar.
Y una vez lo hagas, entonces ya irás directamente a la página donde puedes ver todos tus datos fiscales. En ella, ahora tienes que ir revisando todos los datos para ir detectando errores. Así, cuando comience la campaña de la Renta 2022 y vayas a generar el borrador, sabrás que tienes que cambiar cosas en él y ya habrás tenido tiempo de investigar y saber lo que tienes que poner.
Usa el simulador de la declaración
La Agencia Tributaria también pone a tu disposición un simulador de la declaración de la Renta 2022. No es vinculante, los datos que escribas en él no se tendrán en cuenta en el borrador, por lo que puedes hacer todos los experimentos que quieras en el caso de tener dudas, y el simulador te dirá cómo va a quedar tu declaración.
Para acceder a él, entra en la web sede.agenciatributaria.gob.es/Sede/Renta.html. En ella pulsa en la opción Renta Web Open Simulador que te aparece en el apartado Ayuda, que tienes justo abajo del todo. También puedes ir directamente por este enlace. La primera vez que entres, en una ventana que se te abre tienes que marcar que harás una Nueva declaración.
En primer lugar, irás a una página en la que tienes que escribir tus datos identificativos, o los de tu unidad familiar en el caso de que vayas a hacer una declaración de la Renta conjunta. En la página se te dirán todos los datos que es necesario escribir. Al escribirlos, pulsa en Aceptar.
Y ahora irás a la página del borrador que vas a simular. Como no te has identificado como persona, entonces no se usarán tus datos, y el borrador aparecerá en blanco. Por lo tanto, lo que tienes que hacer es ir rellenando todos los datos del borrador, pulsando en todos los números para ir a la página donde aparecen todos los detalles de cada uno y puedas escribir a mano la cifra.
Cuándo y cómo declarar tus Bizum
A día de hoy, somos muchísimos los que enviamos y recibimos dinero a través de Bizum. Y por eso, puede que algunos nos preguntemos cuándo hay que declarar el dinero que recibes por Bizum y la manera en la que hacerlo. Esto es independiente de los límites que tiene la plataforma, pero es importante saberlo para evitar multas de Hacienda por enviar dinero a amigos y familiares.
Según la normativa tributaria, y tal y como ya te hemos explicado, hay tres situaciones en las que tendrás que declarar los pagos hechos y recibidos a través de Bizum, y los de cualquier plataforma similar. Son estos:
- Cuando envías o recibes más de 10.000 euros al año. Cuando lo haces, incluso será tu propio banco el que informe a Hacienda de tus movimientos, por lo que es importante que luego los reflejes en tu declaración.
- También deberás declarar tus Bizum si usas la plataforma para recibir ingresos con rentabilidad económica, como por ejemplo los pagos de un alquiler que alguien te pueda hacer por aquí por comodidad.
- Y el tercer caso es si eres autónomo, trabajador por cuenta propia, y si usas Bizum para cobrar tus servicios o tus ventas. En estos casos, es importante también que el ingreso se acompañe por el correspondiente IVA e IRPF.
Las obligaciones de declarar el dinero solo tienen lugar en estos casos específicos. Pero no tienes que preocuparte si solo quieres mandar dinero a un amigo o familiar de vez en cuando, ya que a no ser que superen la cantidad del primer punto no tienes que declararlo.
Los ingresos por Bizum se declaran igual que si fueran en metálico, mediante cheques, transferencias o cualquier otra vía. Por lo tanto, los ingresos de más de 10.000 euros se declaran como dinero que te han enviado. Y si el dinero lo has recibido por servicios o ventas, entonces debes acompañar el ingreso con el correspondiente IVA o IRPF.
Cómo se declaran las Letras del Tesoro
Este año y gracias a su gran rentabilidad, son muchos quienes han invertido comprando Letras del Tesoro. Y claro, luego tenemos la duda de cómo declarar las letras del Tesoro, ya que también son activos financieros, y como tales hay que incluirlos en la declaración. Sin embargo, no se declararán en el mismo año que las compras, sino al año siguiente de cobrarlas.
Al ser consideradas "activos financieros emitidos al descuento o de rendimiento implícito", tienes que declarar la diferencia entre lo que pagaste por ellas y lo que recibiste al amortizarlas, ya que son un rendimiento de capital mobiliario, y está sujeto al IRPF correspondiente.
Las letras del Tesoro tributan en la base imponible del ahorro, en el que se aplican unos tipos del 19% al 28% dependiendo del tramo. Lo que va a tributar es el beneficio obtenido, que es la diferencia entre lo que pagaste por ella y lo que recibiste al amortizarlas.
Si los beneficios obtenidos son de hasta 6.000 euros el tipo de IRPF que se les aplica es del 19%. Mientras, entre 6.000 y 50.000 euros tributarán al 21%, y el tramo de más de 50.000 al 23%, aunque si has tenido beneficios de más de 200.000 euros serán del 26%.
Y cuando hagas la declaración, los beneficios que hayas obtenido con las Letras del Tesoro tendrán que estar dentro de la casilla 30, que es la que corresponde a los rendimientos por transmisión o amortización de Bonos del Tesoro y Obligaciones del Estado, así como emisiones de deuda pública con plazos más largos.
Qué pensiones no hay que declarar
Aunque casi todas hay que declararlas en la renta, hay algunas pensiones que no tributan en el IRPF, y que por lo tanto tampoco hay que declararlas. Las pensiones exentas del IRPF son las siguientes:
- Pensiones derivadas de medallas y condecoraciones que se hayan concedido a personas que han sido víctimas del terrorismo.
- Pensiones para mutilados o lesionados debido a la Guerra Civil, ya sea por el "Régimen de Clases Pasivas del Estado" o quienes hayan sido amparados por la legislación especial para ese efecto.
- Pensiones de incapacidad permanente, siempre y cuando sean gestionadas por la Seguridad Social u organismos que la sustituyan. Aquí, son las de incapacidad permanente absoluta o las pensiones de gran invalidez.
- Pensiones por inutilidad o incapacidad permanente que pertenezcan al Régimen de Clases Pasivas cuando la enfermedad o lesión por la que tengas la pensión te inhabilite por completo y no puedas tener ninguna profesión u oficio.
- Pensiones por nacimiento, por cuidar menores, por cuidar al lactante, y otras prestaciones familiares no contributivas. También las pensiones y haberes pasivos por orfandad y a favor de nietos o hermanos, para menores de 22 años o personas incapacitadas para todo trabajo.
Estas pensiones no deben aparecer en la declaración de la Renta. Esto quiere decir que si cobras alguna de ellas, siempre debes comprobar en el borrador que no se haya añadido el cobro de la pensión en la parte de rendimientos de trabajo, porque entonces será un borrador erróneo.
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